根據(jù)近期財(cái)政資金核查、稅務(wù)檢查、校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制審計(jì)等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作對(duì)我校提出“加強(qiáng)內(nèi)控，迅速整改”的要求，結(jié)合目前我校支票使用不規(guī)范，日常結(jié)算中有假發(fā)票、套用發(fā)票的現(xiàn)象，經(jīng)研究報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，決定加強(qiáng)學(xué)校支票使用管理和日常核算中發(fā)票的審核工作。具體措施及規(guī)定如下：
一、根據(jù)財(cái)政部現(xiàn)金管理和POS機(jī)使用管理規(guī)定，支出金額在1000元（含）以上的必須使用轉(zhuǎn)賬支票或辦理電匯，支出金額在1000元以下的可以使用現(xiàn)金或POS機(jī)刷卡報(bào)銷(xiāo)；
二、領(lǐng)用支票時(shí)抬頭必須填寫(xiě)收款單位，且必須與合同中的收款單位一致；
三、只開(kāi)具定額支票，不再開(kāi)具限額支票；
四、日常結(jié)算中發(fā)票的開(kāi)具單位必須與支票的收款單位一致；
五、發(fā)票開(kāi)具單位（印章）必須與發(fā)票購(gòu)買(mǎi)單位一致；（可登陸稅務(wù)局網(wǎng)站查詢(xún)，如不一致即是套用發(fā)票）；
六、鑒于近期審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，非實(shí)際行程機(jī)票頻繁出現(xiàn)，現(xiàn)決定自本通知發(fā)布之日起出差的人員，報(bào)銷(xiāo)機(jī)票時(shí)必須附有登機(jī)牌，登機(jī)牌丟失者，機(jī)票一律不予報(bào)銷(xiāo)。
本規(guī)定從2011年5月1日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)處
2011.4.13
