序號(hào) |
修訂事項(xiàng) |
原辦法 |
新辦法 |
1 |
增值稅電子發(fā)票報(bào)銷(xiāo) |
第七條 票據(jù)一般指稅務(wù)發(fā)票、財(cái)政收據(jù)。發(fā)票抬頭為：中國(guó)石油大學(xué)（北京）。發(fā)票票面應(yīng)包括以下要素：稅務(wù)監(jiān)制專(zhuān)用章（或財(cái)政監(jiān)制專(zhuān)用章）、收款單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、所購(gòu)物品或所接受服務(wù)全稱(chēng)、物品的數(shù)量、單價(jià)、金額等。 |
修訂：第四條
報(bào)銷(xiāo)取得的票據(jù)應(yīng)合法合規(guī)。國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)或者財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的紙質(zhì)票據(jù)應(yīng)按要求加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)印章。 提示:電子專(zhuān)票采用電子簽名可代替發(fā)票專(zhuān)用章，屬于增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 |
2 |
丟失發(fā)票審批 |
第九條
用于報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票丟失的，可使用開(kāi)票單位發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，報(bào)銷(xiāo)時(shí)附發(fā)票丟失說(shuō)明，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和科研院長(zhǎng)簽字，按照電子發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。 |
修訂：第七條
原始票據(jù)遺失的，須由開(kāi)票單位出具票據(jù)存根聯(lián)的復(fù)印件并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，經(jīng)辦人應(yīng)書(shū)面說(shuō)明情況，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批同意，參照電子發(fā)票要求報(bào)銷(xiāo)。 提示：取消了原科研院長(zhǎng)審批環(huán)節(jié)。 |
3 |
發(fā)票驗(yàn)真 |
第十三條 1000元（含）以上的稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票須附驗(yàn)真單方能報(bào)銷(xiāo)。 |
修訂：第八條
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得發(fā)票后,可到國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)對(duì)發(fā)票做真?zhèn)尾樵?xún),財(cái)務(wù)處對(duì)報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)現(xiàn)的假發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)。相關(guān)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)。 提示：1000元以上的發(fā)票由負(fù)責(zé)人自行驗(yàn)真，報(bào)銷(xiāo)時(shí)可不附驗(yàn)真單。 |
4 |
個(gè)人及家庭費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng) |
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新增：第十條
預(yù)付款性質(zhì)的充值類(lèi)發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo)，如預(yù)存電話(huà)費(fèi)、交通充值、電商平臺(tái)優(yōu)惠會(huì)員費(fèi)等。應(yīng)由個(gè)人和家庭承擔(dān)的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。 |
5 |
發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)效 |
第十三條
發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)截止時(shí)間為開(kāi)具之日起3個(gè)月內(nèi)，出差、出國(guó)結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)。 |
修訂：第十一條
當(dāng)年的票據(jù)原則上應(yīng)當(dāng)年及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，確有未能按時(shí)報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)原則上應(yīng)于次年4月30日前報(bào)銷(xiāo)完畢。 提示：雖然放開(kāi)了發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)限，但提高了發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的及時(shí)性要求。 |
6 |
公務(wù)卡刷卡 |
第十二條
屬于《中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》范圍的支出以及小額材料費(fèi)和測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)等，應(yīng)按照規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算或者到財(cái)務(wù)處辦理銀行轉(zhuǎn)賬。因不具備刷卡條件且金額小于1000元的上述支出，經(jīng)財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)可以暫不使用公務(wù)卡結(jié)算；金額超過(guò)1000元（含）的，須辦理銀行轉(zhuǎn)賬。 |
修訂：第十二條
財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照公務(wù)卡刷卡要求結(jié)算，不符合公務(wù)卡辦理?xiàng)l件的外聘人員及學(xué)生支付時(shí)可提供其他支付憑條。因特殊原因未按規(guī)定使用公務(wù)卡進(jìn)行刷卡結(jié)算的，經(jīng)辦人應(yīng)書(shū)面說(shuō)明，由項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人簽字同意。不屬于公務(wù)卡結(jié)算范圍的，單張或連號(hào)票據(jù)金額超過(guò)1000元（含），須辦理轉(zhuǎn)賬匯款或刷卡結(jié)算，刷卡結(jié)算報(bào)銷(xiāo)時(shí)須提供支付記錄。 |
7 |
大額支出范圍及各級(jí)審批權(quán)限 |
2013年《科研經(jīng)費(fèi)管理細(xì)則》規(guī)定：
審批權(quán)限分級(jí)如下：
（一）單筆業(yè)務(wù)支出在3萬(wàn)元以下，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批；
（二）單筆業(yè)務(wù)支出在3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）至6萬(wàn)元，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審查后，由學(xué)院主管科研院領(lǐng)導(dǎo)審批；
（三）單筆業(yè)務(wù)支出在6萬(wàn)元（含6萬(wàn)元）至10萬(wàn)元，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審查后，由學(xué)院主管科研院領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)院院長(zhǎng)和科技處處長(zhǎng)逐級(jí)審批；
（四）單筆業(yè)務(wù)支出在10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以上的，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審查后，由學(xué)院主管科研院領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)院院長(zhǎng)、科技處處長(zhǎng)、主管財(cái)務(wù)和主管科研校領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批。
2017年《關(guān)于調(diào)整取消部分科研經(jīng)費(fèi)大額支出分級(jí)聯(lián)合審批的通知》中規(guī)定：
1.取消預(yù)算內(nèi)主管財(cái)務(wù)和主管科研校領(lǐng)導(dǎo)的審批環(huán)節(jié)。
2.科研經(jīng)費(fèi)涉及勞務(wù)費(fèi)、設(shè)備費(fèi)的大額支出，取消科技處的審批環(huán)節(jié)。
3.科研經(jīng)費(fèi)涉及差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國(guó)際合作與交流的大額支出，取消單獨(dú)審批，改在公務(wù)出差審批表、舉辦會(huì)議審批表、出國(guó)申請(qǐng)表中審批支出預(yù)算，如實(shí)際發(fā)生金額大于預(yù)算，重新審批。 |
修訂：第十三條
審批權(quán)限分級(jí)如下：
（一）單筆業(yè)務(wù)支出在3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）以上的,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審查后，由學(xué)院主管科研領(lǐng)導(dǎo)審批；
（二）單筆業(yè)務(wù)支出在6萬(wàn)元（含6萬(wàn)元）以上的,學(xué)院主管科研領(lǐng)導(dǎo)審批后由學(xué)院院長(zhǎng)審批；
除設(shè)備費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)外，金額在6萬(wàn)元以上的單筆業(yè)務(wù)支出還應(yīng)經(jīng)科技處分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
涉及會(huì)議費(fèi)、國(guó)際合作與交流費(fèi)的3萬(wàn)元以上大額支出，可在會(huì)議審批、出國(guó)審批表中履行大額審批程序。 |
8 |
使用外幣付款報(bào)銷(xiāo) |
第二十四條
國(guó)外期刊版面費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)還需提供支付記錄。 |
修訂：第十五條以外幣形式支付的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)用中文標(biāo)注幣種、金額、內(nèi)容，并提供換匯或支付憑據(jù),以支付當(dāng)日中國(guó)銀行外幣兌換人民幣現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)結(jié)算。國(guó)際差旅費(fèi)按回國(guó)當(dāng)月1日中國(guó)銀行外幣兌換人民幣現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)結(jié)算。 |
9 |
校內(nèi)轉(zhuǎn)賬測(cè)試費(fèi)審批 |
第十九條
支付給校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室的檢驗(yàn)、測(cè)試、化驗(yàn)及加工費(fèi)用，劃轉(zhuǎn)時(shí)需附實(shí)驗(yàn)室測(cè)試清單，超過(guò)3000元還需科技處出具的校內(nèi)測(cè)試費(fèi)認(rèn)證單。 |
修訂：第十六條
支付給校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室的各類(lèi)費(fèi)用，劃轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)附科學(xué)技術(shù)處出具的《校內(nèi)分析測(cè)試費(fèi)轉(zhuǎn)賬認(rèn)證單》。 |
10 |
票據(jù)粘貼方式 |
第十條
報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須使用財(cái)務(wù)處統(tǒng)一格式的粘貼單，粘貼整齊、美觀(guān)，分類(lèi)清楚，數(shù)字計(jì)算準(zhǔn)確。 |
修訂：第十八條
每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，票據(jù)正面空白處由經(jīng)辦人簽字。
第十九條
報(bào)銷(xiāo)票據(jù)應(yīng)統(tǒng)一按照長(zhǎng)方向平鋪粘貼于A(yíng)4 紙上，左側(cè)留出2cm裝訂線(xiàn)空白處，每張票據(jù)之間不得有任何重疊。 提示：出于財(cái)務(wù)檔案影像化工作需要，調(diào)整了票據(jù)粘貼方式，具體粘貼方式可參見(jiàn)財(cái)務(wù)發(fā)票粘貼指導(dǎo)視頻。 |
11 |
機(jī)票購(gòu)買(mǎi)方式及驗(yàn)真手續(xù) |
第二十一條
機(jī)票應(yīng)在政府采購(gòu)機(jī)票管理網(wǎng)站、具有政府采購(gòu)資質(zhì)的航空公司直銷(xiāo)機(jī)構(gòu)、機(jī)票銷(xiāo)售代理機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)。機(jī)票報(bào)銷(xiāo)須附機(jī)票驗(yàn)真單，驗(yàn)真單上應(yīng)包含姓名、編號(hào)、金額、機(jī)票已使用等內(nèi)容。 |
修訂：第二十條
機(jī)票應(yīng)在政府采購(gòu)機(jī)票管理網(wǎng)站、具有政府采購(gòu)資質(zhì)的航空公司直銷(xiāo)機(jī)構(gòu)、機(jī)票銷(xiāo)售代理機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供“航空運(yùn)輸電子客票行程單”或代理機(jī)構(gòu)開(kāi)具的發(fā)票及訂單。 提示：機(jī)票報(bào)銷(xiāo)可不附驗(yàn)真單, “代理機(jī)構(gòu)開(kāi)具的發(fā)票及訂單”可以報(bào)銷(xiāo)。 |
12 |
自駕出差報(bào)銷(xiāo) |
第三十一條
北京周邊（500公里范圍以?xún)?nèi)）出差駕車(chē)發(fā)生的汽油費(fèi)，須同差旅費(fèi)一次性報(bào)銷(xiāo)。 |
修訂：第二十條
自駕出差產(chǎn)生的汽油費(fèi)、充電費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等應(yīng)同差旅費(fèi)一并報(bào)銷(xiāo)。 |
13 |
業(yè)務(wù)接待費(fèi) |
第三十二條
業(yè)務(wù)接待用餐不得使用私人會(huì)所、高消費(fèi)餐飲場(chǎng)所。接待用餐原則上安排自助，早餐人均不得超過(guò)30元/人，午餐、晚餐人均不得超過(guò)80元/人，確實(shí)無(wú)法安排自助餐的，其他形式用餐不得超過(guò)自助餐標(biāo)準(zhǔn)。確因工作需要，同一次接待任務(wù)至多可以安排一次宴請(qǐng)，用餐標(biāo)準(zhǔn)人均不得超過(guò)150元/人（含飲料）。報(bào)銷(xiāo)需要提供接待清單，并提供公函或邀請(qǐng)函，按照金額大小逐級(jí)審批。1500元以下，由科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字審批；1500元（含）-5000元，主管科研的學(xué)院（研究院）領(lǐng)導(dǎo)簽字審批；5000元（含）以上，主管科研的校領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。 |
修訂：第二十三條 非財(cái)政科研項(xiàng)目發(fā)生的科研業(yè)務(wù)接待支出應(yīng)遵守《非財(cái)政科研項(xiàng)目科研業(yè)務(wù)接待管理辦法（試行）》。接待自助用餐標(biāo)準(zhǔn)為人均不得超過(guò)100元/人次，接待宴請(qǐng)用餐標(biāo)準(zhǔn)為人均不得超過(guò)200元/人（含飲料）。費(fèi)用2500元以下且用餐人數(shù)不超過(guò)12人（含），由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字審批；費(fèi)用超過(guò)2500元（含）或用餐人數(shù)超過(guò)12人，由主管科研的學(xué)院（研究院）領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。報(bào)銷(xiāo)應(yīng)附《科研業(yè)務(wù)接待清單》。 財(cái)政科研項(xiàng)目不得列支業(yè)務(wù)接待支出。 |
14 |
簽訂采購(gòu)合同的標(biāo)準(zhǔn)（金額） |
第四條
根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理處《采購(gòu)管理辦法（試行）》，金額超過(guò)3萬(wàn)元（含）的貨物、服務(wù)支出，須簽訂書(shū)面合同，合同上必須由雙方法定代表人或委托代理人簽字蓋章，供方應(yīng)加蓋法人單位公章或合同章，我方必須加蓋學(xué)校各類(lèi)合同章，注明簽署合同的日期。按規(guī)定需簽訂書(shū)面合同的,除外協(xié)費(fèi)外，付款時(shí)均需提供合同復(fù)印件，沖銷(xiāo)借款時(shí)可不再附合同，3萬(wàn)元-20萬(wàn)元還需提供詢(xún)價(jià)報(bào)告，超過(guò)20萬(wàn)元（含）還需要提供中標(biāo)通知書(shū)。 |
修訂：第二十五條
購(gòu)買(mǎi)貨物、工程和服務(wù)，金額3萬(wàn)元-5萬(wàn)元應(yīng)附協(xié)議； 5萬(wàn)元以上根據(jù)學(xué)?！恫少?gòu)管理辦法》要求，應(yīng)簽訂合同, 除外協(xié)費(fèi)外付款時(shí)應(yīng)附合同。合同金額達(dá)到招標(biāo)規(guī)定的，需提供招標(biāo)手續(xù)資料。 |
15 |
論文發(fā)表相關(guān)費(fèi)用 |
第二十四條
國(guó)外期刊文章編輯費(fèi)等不予報(bào)銷(xiāo)。 |
修訂：第三十一條
文章發(fā)表只報(bào)銷(xiāo)論文版面費(fèi)和審稿費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附錄用通知。 |
16 |
在職人員勞務(wù)費(fèi)審批 |
第二十五條
臨時(shí)性勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需提供發(fā)放說(shuō)明，應(yīng)包含提供勞務(wù)內(nèi)容和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，外籍人員勞務(wù)費(fèi)還需提供《短期外國(guó)專(zhuān)家備案表》、護(hù)照首頁(yè)復(fù)印件。
科研項(xiàng)目聘用人員應(yīng)與項(xiàng)目研究工作密切相關(guān)，其聘用期限應(yīng)與科研項(xiàng)目周期一致，否則不能在勞務(wù)費(fèi)中列支。 |
修訂：第三十四條
勞務(wù)費(fèi)發(fā)放應(yīng)登錄綜合財(cái)務(wù)信息平臺(tái)按人員類(lèi)別分類(lèi)填報(bào)勞酬發(fā)放表，發(fā)放應(yīng)附領(lǐng)取表及《勞務(wù)費(fèi)發(fā)放申請(qǐng)表》，申請(qǐng)表內(nèi)容包括人員信息、發(fā)放事由、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等。其中論文評(píng)審費(fèi)領(lǐng)取表應(yīng)加蓋學(xué)院公章；科研成果鑒定評(píng)審費(fèi)應(yīng)附鑒定意見(jiàn)；外籍人員勞務(wù)費(fèi)應(yīng)附《短期外國(guó)專(zhuān)家聘請(qǐng)備案表》、護(hù)照首頁(yè)復(fù)印件。 勞務(wù)費(fèi)發(fā)放到本人銀行卡中，依法繳納個(gè)人所得稅。在職人員勞務(wù)費(fèi)發(fā)放前應(yīng)經(jīng)人事處審核，發(fā)放至個(gè)人工資卡中。嚴(yán)禁通過(guò)虛列、偽造勞務(wù)費(fèi)發(fā)放名單等方式套取經(jīng)費(fèi)。 提示：所有勞務(wù)費(fèi)（科研項(xiàng)目績(jī)效除外）發(fā)放均需附《勞務(wù)費(fèi)發(fā)放申請(qǐng)表》，在職人員發(fā)放勞務(wù)費(fèi)時(shí)還需經(jīng)人事處審核。 |
17 |
包干制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍 |
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修訂：第二條
本辦法適用于學(xué)校所有科研經(jīng)費(fèi)。財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)應(yīng)執(zhí)行國(guó)家相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理辦法，預(yù)算制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照項(xiàng)目主管部門(mén)批復(fù)的預(yù)算內(nèi)容和開(kāi)支范圍規(guī)范使用科研經(jīng)費(fèi)；包干制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自主決定使用，嚴(yán)格按照開(kāi)支范圍規(guī)范使用科研經(jīng)費(fèi)。非財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)實(shí)行合同管理，按照項(xiàng)目合同書(shū)中約定的經(jīng)費(fèi)使用用途、范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)使用，執(zhí)行國(guó)家和學(xué)校相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理辦法。 |
18 |
科研項(xiàng)目績(jī)效及獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放手續(xù) |
文件中無(wú)明確規(guī)定，根據(jù)《科研項(xiàng)目績(jī)效發(fā)放管理辦法（修訂）》執(zhí)行。 |
新增：第三十五條
科研項(xiàng)目績(jī)效及獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放須經(jīng)學(xué)院、科學(xué)技術(shù)處和人事處審批。
科研項(xiàng)目績(jī)效發(fā)放應(yīng)附《科研項(xiàng)目績(jī)效發(fā)放申請(qǐng)表》；科研項(xiàng)目結(jié)題結(jié)轉(zhuǎn)獎(jiǎng)勵(lì)及科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放應(yīng)附《科研經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)認(rèn)證單》及《科研項(xiàng)目結(jié)題結(jié)轉(zhuǎn)審批表》。 提示：新增了人事處審批環(huán)節(jié)。 |
